Les fraudeurs fiscaux utilisent les Ordinals de Bitcoin pour dissimuler leur patrimoine

Les fraudeurs fiscaux recourent de plus en plus aux nouvelles technologies cryptographiques telles que les Ordinals Bitcoin et les tokens BRC-20 pour dissimuler leur patrimoine aux yeux du fisc. C’est ce qui ressort d’un rapport récent de Chainalysis, une entreprise spécialisée dans l’analyse de la blockchain.

D’après la société, les infractions financières évoluent rapidement avec la progression des actifs numériques. Là où autrefois l’argent liquide était principalement utilisé pour cacher des revenus, la cryptotechnologie et les réseaux blockchain sont aujourd’hui de plus en plus souvent employés.

Chainalysis observe une hausse des méthodes cryptographiques avancées

Dans son rapport, Chainalysis indique que les acteurs malintentionnés expérimentent de plus en plus de nouvelles applications dans le secteur de la crypto. Cela inclut notamment les NFT, les plateformes DeFi et de nouvelles normes de tokens comme le BRC-20.

Les Ordinals Bitcoin seraient particulièrement prisés par ceux cherchant à masquer leurs transactions, selon l’entreprise d’analyse. Cette technologie permet aux utilisateurs d’ajouter des données supplémentaires, comme du texte ou des images, à des satoshis individuels, soit la plus petite unité de Bitcoin.

Sur cette base, des tokens numériques peuvent être créés et échangés sur la blockchain Bitcoin.

« La fraude fiscale et la dissimulation de revenus existent depuis des siècles, mais les méthodes employées évoluent rapidement », explique Chainalysis.

La police italienne découvre une fraude fiscale d’un million d’euros

Chainalysis se réfère dans le rapport à une enquête de la police économique et financière à Foggia, en Italie. Un suspect y aurait dissimulé plus d’un million d’euros de gains cryptographiques non déclarés en utilisant les Ordinals Bitcoin et les tokens BRC-20.

Selon les enquêteurs, le suspect créait des tokens, les transférait entre différents portefeuilles et les vendait ensuite via des plateformes en ligne. Les profits étaient ensuite renvoyés au portefeuille principal pour être réinvestis.

Ce procédé rendait les gains plus difficiles à tracer pour l’administration fiscale.

La majorité des investisseurs crypto ne déclarent pas leurs gains

Les administrations fiscales du monde entier tentent de suivre les rapides évolutions du marché crypto. Pourtant, des études montrent que de nombreux investisseurs crypto ne déclarent toujours pas l’intégralité de leurs gains.

Aux États-Unis, on estime que seulement 32 à 56 % des détenteurs de crypto déclarent leurs gains au fisc. En Norvège, selon une étude de 2024, ce pourcentage n’était que de 12 %.

Le fisc américain (IRS) estime qu’environ 606 milliards de dollars de taxes ne sont pas perçus chaque année.

Les transactions blockchain restent visibles

Malgré l’émergence de nouvelles techniques, Chainalysis souligne que la technologie blockchain est finalement moins anonyme que ne le pensent beaucoup de gens. Toutes les transactions sont en effet enregistrées de manière permanente sur la blockchain.

Selon l’entreprise, les services d’enquête peuvent reconstituer les flux de transactions et les croiser avec les données des plateformes d’échange de crypto, qui sont tenues d’enregistrer les informations des utilisateurs et les données de transaction.

« Aussi sophistiquée qu’elle puisse paraître, une construction blockchain laisse une trace permanente et immuable », écrit Chainalysis.

L’entreprise d’analyse considère donc l’affaire italienne comme un avertissement important pour ceux qui pensent que les nouvelles technologies crypto offrent une anonymat total.